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财务会计制度范本

财务会计制
发布:1周前
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文章导读

  1. 小企业财务制度的范本是什么
  2. 小企业财务会计制度范本怎么写
  3. 财务会计管理制度范本

一、小企业财务制度的范本是什么

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

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2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

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1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

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3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

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4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

二、小企业财务会计制度范本怎么写

1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明

三、财务会计管理制度范本

1、下面是由为大家整理的财务会计管理制度范本,欢迎大家阅读参考!

2、第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

3、(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

4、(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

5、(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

6、(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

7、(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

8、第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

9、在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

10、第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

11、第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:

12、(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

13、(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

14、(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:

15、(四)承办公司领导交办的其他工作。

16、(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。

17、(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

18、(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

19、(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

20、(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

21、(三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。

22、(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

23、(五)积极配合银行做好对账、报账工作。

24、(六)配合会计做好各种账务处理。

25、(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

26、(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

27、(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

28、(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

29、(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。

30、(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。

31、(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

32、(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

33、第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

34、第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。

35、第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。

36、第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。

37、第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

38、第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

39、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

40、第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。

41、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

42、第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。

43、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

44、第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。

45、第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

46、财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

47、第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

48、第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

49、第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

50、第二十二条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。

51、凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

52、第二十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。

53、第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

54、第二十五条公司可以在下列范围内使用现金:

55、前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。

56、第二十六条除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。

57、第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式,不得使用现金。

58、第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

59、第二十九条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

60、因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。

61、第三十条财务人员从银行提取现金,应当填写<现金领用单>,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。

62、第三十一条公司职员因工作需要借用现金,需填写<借款单>,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

63、第三十二条符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

64、第三十三条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记账凭证。

65、第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记账凭证,进行账务处理。

66、第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。

67、第三十六条无论何种汇款,财务人员都须审核<汇款通知单>,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

68、第三十七条出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日结算,账款相符。

69、第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

70、第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。

71、第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。

72、第四十一条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。

73、第四十二条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍:

74、(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

75、(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

76、(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

77、(四)利用账户替其他单位和个人套取现金的;

78、(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

79、(六)保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

80、(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

81、第四十三条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。

82、(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;

83、(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;

84、(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;

85、(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

86、(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

87、(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

88、(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。

89、第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。

90、第四十五条本规定自发布之日起生效

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